Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán
PHỤ LỤC 02
Trình tự kế toán chi tiết nguyên vật liệu theo
phương pháp “Sổ đối chiếu luân chuyển”
Phiếu nhập kho
Thẻ kho
Phiếu xuất kho
Bảng kê nhập vật tư
Sổ đối chiếu luân chuyển
Bảng kê xuất vật tư
Ghi chú
Ghi hàng ngày
Ghi cuối tháng
Đối chiếu số liệu
PHỤ LỤC 03
Trình tự kế toán chi tiết nguyên vật liệu
theo phương pháp “Sổ số dư”
Phiếu nhập kho
Nguyễn Đan Thuỳ MSV: 02D12117N
Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán
Thẻ kho
Phiếu xuất kho
Phiếu giao nhận chứng từ nhập
Sổ số dư
Phiếu giao nhận chứng từ xuất
Bảng kê nhập vật tư
Bảng TH nhập, xuất, tồn kho
vật liệu
Bảng kê xuất vật tư
Ghi chú
Ghi hàng ngày
Ghi cuối tháng
Đối chiếu số liệu
Nguyễn Đan Thuỳ MSV: 02D12117N
Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán
PHỤ LỤC 04
Kế toán tổng hợp nguyên vật liệu theo phương pháp kê khai thường xuyên
TK 111, 112, 331, 141 TK 152 TK111, 331
Nhập kho nguyên vật liệu mua ngoài Trả lại cho người bán
TK 133
Thuế GTGT được khấu trừ
TK 151 TK 621
Nhập kho hàng đang đi đường kỳ trước Xuất tự chế, thuê ngoài gia công chế biến
TK 154 TK 154
Nhập kho do tự chế biến, Xuất tự chế,thuê ngoài
thuê ngoài gia công thực hiện gia công chế biến
TK 333 (33312) TK 632, 157
GTGT của hàng thuế nhập khẩu Xuất bán trực tiếp và gửi bán
TK 338 TK 138
Phát hiện thừa khi kiểm kê Phát hiện thiếu khi kiểm kê
TK 128, 222 TK 128, 222
Nhận lại vốn góp liên doanh Xuất trả lại vốn góp liên doanh
TK 411 TK 411
Nhận vốn góp một doanh bằng NVL Xuất kho trả lại vốn góp liên doanh
TK 412 TK 412
Chênh lệch tăng do đánh giá lại Chênh lệch giảm do đánh giá lại
TK 621, 627 TK 627,641,642
Xuất dùng không hết lại nhập lại kho Xuất kho phục vụ quản lí,SX,bán hàng
TK 142, 242
Phân bổ dần vào CP
Nguyễn Đan Thuỳ MSV: 02D12117N
Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán
Phân bổ nhiều lần SXKD các kỳ
PHỤ LỤC 05
Kế toán tổng hợp nguyên vật liệu theo phương pháp kiểm kê định kỳ
TK 152, 153, 151 TK 611 TK 152, 153, 151
Kết chuyển giá trị VL tồn đầu kỳ Kết chuyển giá trị tồn kho cuối kỳ
TK 111, 112, 141
Mua trả tiền ngay
TK 621, 623, 627, 642
TK 133
Thuế GTGT Trị giá NVL xuất dùng
được khấu trừ
TK 331, 311
Mua chưa trả tiền hoặc trả bằng TK 632
tiền vay Xuất bán
TK 333 (3333)
Thuế nhập khẩu TK 138
NVL thiếu hụt, mất mát
TK 412
TK 128, 222
Nhận góp vốn liên doanh Chênh lệch giảm giá do đánh giá lại
TK 412
Nguyễn Đan Thuỳ MSV: 02D12117N
Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán
Chênh lệch tăng do đánh giá lại
Giá có thuế GTGT
PHỤ LỤC 06
Sơ đồ trình tự kế toán theo hình thức Nhật ký – chứng từ
Ghi chú: Ghi hàng ngày
Ghi cuối tháng
Đối chiếu, kiểm tra
Nguyễn Đan Thuỳ MSV: 02D12117N
Chứng từ gốc và
các bảng phân bổ
Bảng
Thẻ và sổ kề
toán chi tiết
Nhật ký- Chứng từ
Bảng tổng hợp
chi tiết
Sổ cái TK
Báo cáo tài chính
Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán
PHỤ LỤC 07
Quy trình công nghệ sản xuất của công ty Dệt may Hà Nội
1.Dây chuyền kéo sợi:
CUỘN CÚI
CHẢI KỸ
CHẢI KỸ
SẢN PHẨM NHẬP KHO GỒM SỢI COTTON, SỢI PHA, SỢI PE
GHÉP TRỘN
GHÉP I,II
GHÉP THÔ
SỢI CON
ĐÁNH ỐNG
SỢI XE ĐÔI
SẢN PHẨM NHẬP KHO
GHÉP I,II
XÉ TRỘN BÔNG
NGHIỀN
Nguyễn Đan Thuỳ MSV: 02D12117N
Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán
GHÉP TRƯỚC BÔNG
XÉ TRỘN XƠ
CHẢI THÔ
GHÉP TRƯỚC XƠ
NGHIỀN
CHẢI THÔ
Nguyễn Đan Thuỳ MSV: 02D12117N
Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán
2.Dây chuyền dệt kim:
SỢI
TK 111, 112, 141 331
TK 621
TK 627, 641, 642, 241
TK 632 (157)
DỆT
VẢI MỘC
SẢN PHẨM NHẬP KHO
CẮT
may
THÊU, IN
BAO GÓI
GIẶT, NẤU, TẨY, NHUỘM
SỢI
DỆT
THOI
VẢI
MỘC
VẢI DỆT
THOI
NHUỘM
Nguyễn Đan Thuỳ MSV: 02D12117N
Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán
NHẬP
KHO
CẮT
MAY, KHÂU
SẢN PHẨM NHẬP KHO
GỠ
VẮT
MỞ KHỔ
VẢI DỆT KIM
VĂNG
3.Dây chuyền dệt thoi:
Nguyễn Đan Thuỳ MSV: 02D12117N
Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán
PHỤ LỤC 08
Sơ đồ tổ chức quản lý kinh doanh
TỔNG GIÁM ĐỐC
Phó TGĐ kỹ thuật
Phó TGĐ điều hành sản xuất kinh doanh
Phó TGĐ điều hành tổ chức lao động
Phòng kỹ thuật
Ban
đầu
tư
Trung tâm thí nghiệm và KTCL
(KCS)
Phòng kế hoạch tiêu
thụ
Phòng xuất nhập khẩu
Phòng kế toán tài chính
Phòng tổ chức hành chính
Phòng bảo
vệ
Xí nghiệp Sợi A
Xí nghiệp Sợi Ý
Xí nghiệp Dệt
Xí nghiệp Nhuộm
Xí nghiệp May
Xí nghiệp cơ
điện
Trưởng ca
Trưởng ngành
Tổ trưởng tổ sản xuất
Công nhân viên
Nguyễn Đan Thuỳ MSV: 02D12117N
XN
DỊCH
VỤ
XÂY
DỰNG
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét